Meerwaardebelasting berekenen
Sinds 2026 betaal je 10% op je beurswinst boven de vrijstelling.
Bereken
Had je het al vóór 2026?
Winst van vóór 2026 is belastingvrij, dus alleen wat erna bijkwam telt. Je vindt die waarde op het jaaroverzicht van je broker.
Je betaalt ongeveer
300,00 €
- Je belastbare winst is 13.000,00 €: 25.000,00 € min de waarde op 31/12/2025 (12.000,00 €).
- De eerste 10.000,00 € winst per jaar is belastingvrij.
- Op de overige 3.000,00 € betaal je 10%.
Belgische bank of broker? Die houdt meestal 10% in op de hele winst. Het deel onder de vrijstelling krijg je terug via je belastingaangifte.
Indicatief, geen fiscaal advies.
Hoe wordt dit berekend?
Wat is de meerwaardebelasting?
De meerwaardebelasting is een belasting van 10% op gerealiseerde meerwaarden: winst die je maakt wanneer je iets verkoopt voor meer dan je ervoor betaalde. Zolang je niet verkoopt, betaal je niets. Ze geldt voor financiële activa:
- aandelen, ETF's en beleggingsfondsen
- obligaties
- crypto
- beleggingsgoud
- derivaten
De vrijstelling van €10.000
Elk jaar is de eerste €10.000 aan netto meerwaarden vrijgesteld, per belastingplichtige. Het bedrag wordt geïndexeerd. Gebruik je de vrijstelling in een jaar niet, dan kan je €1.000 per jaar overdragen, voor maximaal vijf jaar. De vrijstelling kan zo groeien tot €15.000. Omdat de regeling pas in 2026 startte, kan je in 2026 zelf nog niets overdragen.
Het fotomoment: 31 december 2025
Meerwaarden die je tot en met 31 december 2025 opbouwde, blijven vrijgesteld. Voor beleggingen die je al vóór 2026 had, geldt daarom de waarde op 31 december 2025 als aanschaffingswaarde. Kocht je een aandeel aan €100, stond het op 31 december 2025 op €120 en verkoop je het in 2026 aan €150, dan is je belastbare meerwaarde €30 per aandeel, niet €50.
Lag je historische aankoopprijs hoger dan die waarde op 31 december 2025? Dan mag je tot en met 31 december 2030 die historische prijs gebruiken. Al je aankopen van vóór 2026 van dat effect worden dan samengenomen aan één gemiddelde prijs.
Verliezen, FIFO en kosten
- Verliezen mag je aftrekken van meerwaarden uit hetzelfde jaar. Een verlies overdragen naar een volgend jaar kan niet.
- Verkoop je maar een deel van je positie, dan geldt FIFO: de eerst gekochte eenheden worden eerst als verkocht beschouwd.
- Kosten zoals makelaarsloon of beurstaks zijn niet aftrekbaar van de meerwaarde.
Hoe betaal je de meerwaardebelasting?
Bij een Belgische broker kan de broker 10% inhouden op elke meerwaarde. Die inhouding is bevrijdend: je hoeft de meerwaarde dan niet meer aan te geven. Je kan ook kiezen om de inhouding niet te laten gebeuren (opt-out) en je meerwaarden zelf aan te geven. Bij een buitenlandse broker geef je je meerwaarden altijd zelf aan in je belastingaangifte.
Belangrijk: de broker houdt geen rekening met je vrijstelling van €10.000. Wat hij te veel inhoudt, recupereer je via je belastingaangifte.
Rekenvoorbeeld
Je kocht in 2024 100 aandelen aan €80. Op 31 december 2025 noteren ze aan €100. In 2026 verkoop je alles aan €250. Je meerwaarde is 100 × (€250 − €100) = €15.000. Na de vrijstelling van €10.000 blijft €5.000 belastbaar. De belasting is 10% daarvan: €500.
Veelgestelde vragen
Hoeveel bedraagt de meerwaardebelasting in België?
Sinds 1 januari 2026 betaal je 10% op gerealiseerde meerwaarden op financiële activa zoals aandelen, ETF's, fondsen, obligaties, crypto, beleggingsgoud en derivaten. Er geldt een jaarlijkse vrijstelling van €10.000 per belastingplichtige.
Moet ik belasting betalen op winst van vóór 2026?
Nee. Meerwaarden tot en met 31 december 2025 zijn vrijgesteld. Voor wat je al vóór 2026 bezat, geldt de waarde op 31 december 2025 als aanschaffingswaarde. Tot eind 2030 mag je de historische aankoopprijs gebruiken als die hoger ligt.
Kan ik verliezen aftrekken van mijn meerwaarden?
Ja, maar alleen van meerwaarden uit hetzelfde jaar. Een verlies overdragen naar een volgend jaar kan niet.
Wat gebeurt er met de vrijstelling als ik ze niet gebruik?
Per jaar dat je de vrijstelling niet gebruikt, kan je €1.000 overdragen naar volgende jaren, voor maximaal 5 jaar. De vrijstelling kan zo oplopen tot €15.000.
Houdt mijn broker de meerwaardebelasting in?
Een Belgische broker kan 10% inhouden, dan is de belasting bevrijdend. Je kan je daarvoor ook afmelden en de meerwaarden zelf aangeven. Bij een buitenlandse broker geef je ze zelf aan. Brokers passen de vrijstelling niet toe: wat te veel is ingehouden, recupereer je via je belastingaangifte.